資金繰りとは
資金繰りとは、事業を経営していく上で、お金の流れを管理することを指します。具体的には、売上等の収入と仕入金や人件費などの支出を管理します。
比較的手元資金の少ない起業・創業時において、資金繰りの管理は大変重要です。事業を行う上で支払いができないとは倒産につながるからです。また、起業・創業したての時期は、売上が軌道に乗り現金として手元に入ってくるまでにかなりの時間がかかることもございます。一方で、支払いに関しては決まった時期までに手元資金を支払いに充てなければなりません。
つきましては、起業・創業したての時期は、資金繰りに特段の注意が必要です。
資金繰り悪化の要因
- 赤字による資金繰り悪化
- 売上の減少
- 在庫の増加
- 売掛金の回収期間が長い
- 借入金の返済額が大きい
上記のような要因で資金繰りが悪化します。起業・創業時は、赤字による資金繰り悪化に気を付けなければなりません。起業・創業の第一期などは赤字になる可能性が高い分、資金繰りには十分すぎるほどの注意が求められます。また、固定費の支払いが大きいケースでは一気に資金繰りが悪化する傾向があります。
資金繰り悪化への対策
- 金融機関からの資金調達
- 借入金の条件変更
- 経費の見直し、削減
- 売上の減少（仕入過大の場合は売上増加も含む）
- 売掛金回収期間の見直し
- 買掛金支払期間の見直し
資金繰りが悪化してしまった際は、スピーディに対策を講じなければなりません。具体的には、上記のような対策を同時にかつ短期間に進めることが求められます。資金繰りの悪化は待ってはくれないのです。
資金繰り表
資金繰り表とは、一定期間の事業における収入と支出をまとめた表ことで、キャッシュの流れを把握することができます。
資金繰り表を作成することによって、手元資金の過不足について、あらかじめ知っておくが可能となり、スピーディに対策を打つことができます。
起業・創業時において、将来発生する可能性のある資金不足を回避するためにも「資金繰り表」は必ず作成しておくべきものになります。
まとめ
資金繰りとは、手元資金の流れを管理することです。資金繰り悪化の要因としては、赤字、売上減少、多額の固定費支払いなどがあります。また、改善策として借入金の見直しや経費削減などがあります。起業・創業時におけては、資金繰りを把握する手段として、「資金繰り表」を作成することをおすすします。資金繰り表で手元資金を管理することで、安心安全な経営とリスク管理につなげることができます。
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